Ставки проверены 25 октября 2026 г.Самозанятый или ИП: что выгоднее
Введите доход — калькулятор сравнит самозанятость, ИП на УСН 6% и УСН 15% с учётом всех налогов и обязательных взносов.
Сравнение при разном доходе
Доход от физлиц, без расходов и работников, 2026 год — сколько уйдёт на налоги и взносы за год:
| Доход за год | Самозанятый | ИП УСН 6% |
|---|
| 300 000 ₽ | 12 000 ₽ | 57 390 ₽ |
| 1 000 000 ₽ | 40 000 ₽ | 64 390 ₽ |
| 2 000 000 ₽ | 80 000 ₽ | 120 000 ₽ |
При маленьком доходе разница особенно заметна: ИП платит фиксированные взносы 57 390 ₽ даже без дохода, а самозанятый — только процент с реальных поступлений.
Главные отличия
| Самозанятый | ИП на УСН |
|---|
| Налог | 4% / 6% | 6% или 15% |
| Взносы | нет | от 57 390 ₽ в год |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽ | до 490,5 млн ₽ |
| Работники | нельзя | можно |
| Отчётность | нет, чеки в «Моём налоге» | декларация раз в год |
| Пенсионный стаж | только при добровольных взносах | идёт |
Подробнее о каждом режиме: налог самозанятого, УСН 6%, УСН 15%, взносы ИП.
Что выгоднее: самозанятость или ИП?
Пока доход меньше 2 400 000 ₽ в год и нет работников, самозанятость почти всегда дешевле: 4–6% от дохода и никаких обязательных взносов. ИП выгоднее при большом доходе, с наёмными работниками или с крупными подтверждёнными расходами (на УСН 15%).
Можно ли быть одновременно ИП и самозанятым?
Да. ИП может перейти на НПД и платить 4–6% вместо УСН — и тогда не платит фиксированные взносы за себя. Но одновременно применять НПД и УСН нельзя: при переходе на самозанятость от УСН нужно отказаться в течение месяца.
Почему у самозанятого нет взносов — это плюс или минус?
Плюс для кошелька, минус для пенсии: без взносов не идёт страховой стаж и не копятся пенсионные баллы. Самозанятый может платить взносы добровольно.
Что если доход превысит 2,4 млн ₽?
Право на НПД пропадёт. Чтобы не попасть на общую систему, нужно зарегистрировать ИП и в течение 20 дней перейти на УСН (или, если вы уже ИП, подать уведомление о переходе на УСН).
Можно ли самозанятому нанимать работников?
Нет, по трудовым договорам — нельзя. Если нужны сотрудники, придётся регистрировать ИП на УСН или другом режиме.
Данные актуальны на 25 октября 2026 г.. Источники: 422-ФЗ, гл. 26.2 и ст. 430 НК РФ.