Правила проверены 25 октября 2026 г.Калькулятор налога с продажи квартиры
Нужно ли платить НДФЛ при продаже квартиры и сколько — с учётом срока владения, вычета, расходов на покупку и кадастровой стоимости.
Когда налог не нужно платить
| Как получена квартира | Минимальный срок |
|---|
| Куплена | 5 лет |
| Наследство, дарение от близкого родственника | 3 года |
| Приватизация, договор ренты | 3 года |
| Единственное жильё | 3 года |
Как считается налог
НДФЛ = (доход − вычет 1 млн ₽ или расходы на покупку) × 13%
Доход — цена из договора, но не меньше 70% кадастровой стоимости на 1 января года продажи. С облагаемой суммы больше 2,4 млн ₽ ставка — 15%.
Примеры
- Квартиру купили за 6 200 000 ₽ и через 2 года продали за 7 000 000 ₽: налог (7 000 000 − 6 200 000) × 13% = 104 000 ₽.
- Квартиру получили в наследство и через год продали за 4 500 000 ₽: облагаемая сумма 4 500 000 − 1 000 000 = 3 500 000 ₽, из неё 2,4 млн по 13% и остальное по 15% — налог 477 000 ₽.
Открыть первый пример в калькуляторе
Покупаете новое жильё? Посчитайте налоговый вычет за квартиру — им можно уменьшить налог с продажи, если покупка и продажа в одном году.
Через сколько лет можно продать квартиру без налога?
Через 5 лет, если квартира куплена. Через 3 года — если получена в наследство, в подарок от близкого родственника, по приватизации или договору ренты, а также если это ваше единственное жильё.
Что выгоднее: вычет 1 млн или расходы на покупку?
Если квартиру покупали дороже 1 млн ₽ и есть документы об оплате — выгоднее расходы. Калькулятор выбирает лучший вариант автоматически. Для квартиры, полученной в наследство или в подарок, доступен только вычет 1 млн ₽.
Зачем нужна кадастровая стоимость?
Если цена в договоре ниже 70% кадастровой стоимости, налог считают не от цены договора, а от 70% кадастра. Так государство защищается от занижения цены в договоре.
Нужно ли подавать декларацию, если налог равен нулю?
Если квартира была в собственности дольше минимального срока — не нужно. Если срок меньше, декларацию 3-НДФЛ подают, даже когда благодаря вычету налог получился нулевым.
Какая ставка налога в 2026 году?
Для налоговых резидентов — 13% с облагаемой суммы до 2,4 млн ₽ и 15% с превышения. Нерезиденты платят 30% без вычетов.
Как продать долю в квартире?
Правила те же, но вычет 1 млн ₽ при продаже всей квартиры по одному договору делится между собственниками пропорционально долям. Если каждая доля продаётся отдельным договором — каждый получает свой вычет.
Данные актуальны на 25 октября 2026 г.. Источники: ст. 214.10, 217.1, 220, 224 НК РФ.