Ставки проверены 25 октября 2026 г.Калькулятор страховых взносов ИП за 2027 год
Фиксированные взносы в 2027 году вырастут до 61 154 ₽. Посчитайте свою сумму с 1% и заранее прикиньте налог по УСН.
Сколько платит ИП за себя в 2027 году
| Взнос | Срок уплаты | Сумма |
|---|
| Фиксированная часть | до 28 декабря 2027 | 61 154 ₽ |
| 1% с дохода свыше 300 000 ₽ | до 3 июля 2028 | до 342 923 ₽ |
| Максимум за год | | 404 077 ₽ |
Фиксированная часть с 2023 года — единая сумма на пенсионное и медицинское страхование, делить её не нужно.
Как изменились взносы ИП: 2025–2027
| Год | Фиксированная часть | Максимум 1% | Всего максимум |
|---|
| 2025 | 53 658 ₽ | 300 888 ₽ | 354 546 ₽ |
| 2026 | 57 390 ₽ | 321 818 ₽ | 379 208 ₽ |
| 2027 | 61 154 ₽ | 342 923 ₽ | 404 077 ₽ |
Суммы на 2025–2027 годы заранее закреплены в статье 430 НК РФ, поэтому в 2027 году отдельной индексации не будет. Если закон изменят, мы обновим калькулятор.
Как считаются взносы
Взносы = 61 154 ₽ + (доход − 300 000 ₽) × 1%
Что считается доходом для 1%, зависит от системы налогообложения:
- УСН «Доходы» — все доходы по книге учёта;
- УСН «Доходы минус расходы» — доходы, уменьшенные на расходы;
- ОСНО — доходы за вычетом профессиональных вычетов;
- Патент — потенциально возможный доход по патенту, а не реальный.
Пример
ИП на УСН «Доходы» без работников заработал за 2027 год 1 500 000 ₽.
- Фиксированная часть: 61 154 ₽.
- 1%: (1 500 000 − 300 000) × 1% = 12 000 ₽.
- Всего взносов: 73 154 ₽.
- Налог УСН 6%: 90 000 ₽, после уменьшения на взносы — 16 846 ₽.
Открыть этот пример в калькуляторе
Если ИП работал не весь год
Если ИП зарегистрирован в 2027 году, фиксированная часть считается пропорционально: за полные месяцы — по 1/12 годовой суммы, за месяц регистрации — по числу дней, начиная с дня регистрации. Порог 300 000 ₽ для 1% при этом не уменьшается. Отметьте в калькуляторе «ИП открыт в 2027 году» и укажите дату.
Как взносы уменьшают налог на УСН «Доходы»
ИП без работников вычитает из налога все взносы за себя, включая 1%. Если взносы больше налога, налог к уплате будет равен нулю. 1% за год можно учесть при расчёте налога за этот же год, даже если сам 1% платится позже.
Насколько вырастут взносы ИП в 2027 году?
Фиксированная часть вырастет с 57 390 до 61 154 ₽ — на 3 764 ₽ (6,6%). Максимум 1% — с 321 818 до 342 923 ₽.
Можно ли заплатить взносы за 2027 год заранее?
Заплатить можно, но деньги попадут на единый налоговый счёт и будут списаны в счёт взносов только с наступлением срока. Обычно взносы за год платят в течение этого года, частями или одной суммой до 28 декабря.
Нужно ли платить взносы, если дохода не было?
Да. Фиксированную часть (61 154 ₽ за 2027 год) платят все ИП, даже при нулевом доходе. Исключения — периоды службы в армии, ухода за ребёнком до 1,5 лет и некоторые другие, если в это время не было деятельности.
Можно ли платить взносы частями?
Да, фиксированную часть можно платить любыми суммами в течение года, например раз в квартал. Главное — внести всю сумму до 28 декабря 2027. Поквартальная оплата удобна на УСН: так можно уменьшать авансовые платежи по налогу.
Куда и как платить взносы ИП?
Единым налоговым платежом (ЕНП) на единый налоговый счёт — через личный кабинет ИП на сайте ФНС или в банке. Уведомление для фиксированных взносов и 1% подавать не нужно.
Платят ли взносы самозанятые?
Нет. Самозанятые на НПД не обязаны платить страховые взносы, но могут делать это добровольно, чтобы копить пенсионный стаж.
Что делать с взносами при закрытии ИП?
Фиксированную часть считают пропорционально времени работы в году и платят в течение 15 календарных дней после снятия с учёта. 1% платят не позднее 15 дней после подачи последней декларации.
На сколько можно уменьшить налог УСН, если есть работники?
ИП с работниками на УСН «Доходы» уменьшает налог на взносы (за себя и за сотрудников) не более чем на 50%. ИП без работников — на всю сумму взносов, вплоть до нуля.
Данные актуальны на 25 октября 2026 г.. Источник: ст. 430 НК РФ (в ред. 259-ФЗ от 08.08.2024).